Aproximadamente la mitad de todas las empresas que cotizan en bolsa en los Estados Unidos deciden constituirse en Delaware. Lo hacen por una variedad de razones, y todas ellas se consideran favorables para el negocio involucrado en comparación con otros estados.
La primera estructura de LLC en Delaware con la configuración actual se introdujo en 1996. El objetivo era formar una entidad específica que consistía en intereses separados individualizados. Según las leyes del estado, cada LLC de la serie puede tener sus propios activos, tener sus propios miembros y realizar sus propias operaciones. Incluso se pueden perseguir diferentes objetivos comerciales sin dejar de estar aislado de varios reclamos.
Estas ventajas suelen ser específicas de la empresa, e incluyen la política fiscal, el Tribunal de Cancillería, leyes corporativas flexibles o incluso la velocidad del servicio al cliente basado en el gobierno. No es una situación única para todos, especialmente si la estructura comercial que está iniciando es una corporación de responsabilidad limitada.
Muchos de los beneficios que conlleva la incorporación en Delaware se aplican únicamente a empresas más grandes. Las empresas locales del estado también se benefician de esta opción. Sin embargo, para las LLC que se centran en sus propias comunidades, es probable que la decisión de crear una LLC de Delaware no sea una opción a considerar.
Aquí están las ventajas y desventajas de una LLC de Delaware en las que pensar.
Lista de las ventajas de una LLC de Delaware
1. Ofrece acceso a un sistema legal respetado.
El Tribunal de Cancillería de Delaware se especializa en asuntos corporativos. A diferencia de otros estados, el tribunal utiliza jueces para decidir los casos en lugar de un jurado para asuntos comerciales. Eso significa que el litigio será escuchado por un juez que esté familiarizado con los complejos asuntos comerciales involucrados. Su experiencia, junto con la disponibilidad de representación legal familiarizada con el sistema de justicia, ayuda a reducir los riesgos legales que enfrenta la LLC promedio al hacer negocios.
2. Ofrece más flexibilidad en las estructuras.
Delaware no requiere que sus directores, funcionarios o accionistas sean residencias de Delaware al momento de incorporar su empresa. El estado permite que una sola persona sea el único funcionario, accionista o director de la LLC. En otros estados, es posible que deba tener una persona en cada función. Aún se le pedirá que mantenga un agente registrado con una dirección de Delaware, pero las responsabilidades generales del personal son menos restrictivas.
3. Proporciona más privacidad a su organización.
Delaware es uno de los pocos estados de EE. UU. Que permite excluir de la documentación los nombres de los directores y funcionarios de la empresa. No está obligado a revelar su identidad en los documentos de formación. Para aquellos que buscan una capa adicional de privacidad, una LLC de Delaware es una opción sólida, especialmente si tiene planes de hacer negocios dentro del estado en algún momento.
4. Crea más interés por parte de los inversores.
La mayoría de los capitalistas de riesgo y los ángeles que buscan invertir en una nueva empresa prefieren las que se han constituido en Delaware. Esto se debe a todas las ventajas que ofrece este registro en comparación con los otros estados. Si bien puede resultar más costoso para una pequeña empresa mantener un registro dual si se encuentra fuera del estado, el potencial de niveles más altos de inversión puede compensar esa posible desventaja. Por lo general, es más fácil incorporarse al momento de la formación que tratar de convertirse en una nueva LLC cuando ha atraído la atención de un gran inversor.
5. Tiene ventajas fiscales específicas que deben considerar las empresas.
Nevada y Wyoming son estados preferidos para las empresas porque no tienen un impuesto sobre la renta corporativo en el estado. Delaware no puede ofrecer esa ventaja, aunque tiene una ley fiscal que es muy amigable para las empresas. Una vez que se forma una LLC en Delaware, si no realiza ningún negocio en el estado durante el transcurso del año, entonces no paga un impuesto sobre la renta corporativo. Hay que considerar un impuesto de franquicia. No existen pagos de regalías tributarias ni activos intangibles.
6. Ofrece ventajas fiscales a los accionistas.
También existen ventajas fiscales para los accionistas en un negocio de Delaware, por lo que los inversores prefieren la incorporación dentro del estado en comparación con otros. Las acciones de acciones que sean propiedad de personas fuera del estado no están sujetas a los impuestos de Delaware. Los no residentes tampoco pagan impuesto sobre la renta de las personas físicas.
7. Ofrece acceso a varias series dentro de la estructura.
Delaware ofrece a las empresas acceso a lo que se denomina LLC en serie. La LLC se trata como una identidad única, lo que significa que solo paga un impuesto de franquicia anual. Entonces se pueden formar diferentes series dentro de Delaware LLC. Cada serie puede tratarse como una LLC individualizada dentro del marco de la incorporación original sin el requisito de pagar impuestos de franquicia adicionales o tener agentes registrados adicionales. Al mismo tiempo, cada serie tiene un nivel de separación legal de las demás.
8. Ofrece velocidades de presentación más rápidas para los informes de impuestos.
En Delaware, se puede garantizar que una declaración de impuestos para una LLC se procese en menos de una hora, lo que permite a la corporación seguir adelante con otros asuntos comerciales. Otros estados también ofrecen un sistema acelerado de presentación, aunque la mayoría requiere un mínimo de 24 horas antes de que se acepte la presentación. Puede haber tarifas adicionales por el servicio acelerado que van más allá de las tarifas cobradas por el procesamiento rápido en Delaware.
9. Le permite contratar a un agente registrado para que actúe en su nombre.
Si su negocio existe fuera de Delaware, puede superar el problema de tener un agente registrado presente con una dirección local contratando uno. Hay empresas locales que actúan en este servicio para su negocio por tan solo$ 45 por año.
10. Ofrece múltiples opciones de tributación.
Una LLC de Delaware puede optar por pagar impuestos de varias formas. La posición predeterminada es gravar como una corporación C. Las nuevas empresas también pueden optar por ser gravadas como una entidad de transferencia, como una corporación S o la opción predeterminada. No es necesario obtener una licencia comercial si no está haciendo negocios en el estado. Eso significa que tampoco necesita registrarse en el Departamento de Ingresos ni pagar el impuesto sobre los ingresos brutos.
Lista de las desventajas de una LLC de Delaware
1. Requiere registro dual para LLC de fuera del estado.
La razón por la cual no es beneficioso para las pequeñas empresas incorporar su LLC en otro estado porque requiere un registro dual. No solo se incorporaría en Delaware, también se incorporaría en su estado de residencia. Eso significa que se verá obligado a crear dos informes cada año sobre el estado de su empresa. Habría que presentar dos declaraciones de impuestos estatales. También se le pedirá que pague dos conjuntos de tarifas de presentación para incorporar y renovar durante cada período.
2. Requiere que mantenga otro agente registrado.
Si su LLC tiene su sede en un estado fuera de Delaware, se le pedirá que mantenga un agente registrado en ese estado. También se le solicitará que mantenga un agente registrado dentro de Delaware para mantener el registro dual. Eso significa que debe tener a alguien con una dirección comercial en cada estado que pueda ser contactado con fines comerciales. Los agentes registrados son responsables de la recepción de documentos legales, lo que significa más costos para el negocio.
3. Requiere representación legal dual.
Si tiene un abogado para su negocio, entonces debe poder realizar negocios en Delaware y su estado de origen para brindarle la representación requerida. La mayoría de los abogados solo tienen licencia en el estado en el que operan. Eso significa que usted enfrenta el costo de pagarle a su abogado para que obtenga la licencia en otro estado o el costo de traer a otro abogado en el anticipo.
4. Complica su litigio.
Incluso si tiene un contrato legal sólido para lidiar con un litigio, debido a que mantendría una LLC de Delaware y una que está fuera del estado, su empresa puede verse obligada a seguir las leyes de ambos estados cuando se aplica una resolución. a la situación. Eso puede ser ventajoso en ciertas situaciones, pero para la pequeña empresa promedio, las complicaciones adicionales crean costos adicionales y riesgos potenciales, lo que crea una desventaja.
5. Ofrece estructuras que no han sido probadas legalmente.
Al considerar a Delaware para una LLC en serie en lugar de una LLC tradicional, la estructura única del negocio aún no se ha enfrentado a una prueba legal. Fuera del estado, la mayoría de los tribunales probablemente ignorarían los activos, pasivos y registros separados de cada serie, ignorarían la separación legal y tratarían a la LLC general general como la corporación principal para todo. Incluso en Delaware, las separaciones no se han probado en gran medida en varias áreas de litigio.
6. Puede resultar difícil obtener números de identificación separados.
Debido a que la estructura de una LLC de Delaware puede ser muy única si se elige la opción de la serie, es posible que las entidades separadas dentro de la compañía incorporada no puedan obtener números de identificación únicos para propósitos de impuestos federales. Debido a que cada serie se trata como su propia LLC, quienes la operan quieren su propio número de identificación fiscal federal, que puede ser difícil de obtener.
7. Puede costar más hacer negocios fuera de Delaware.
La mayoría de los estados no reconocen el concepto de una LLC en serie, por lo que cada LLC de Delaware se trata como una corporación de responsabilidad limitada incorporada estándar. Las estructuras impositivas también son únicas para una LLC en serie en Delaware, lo que significa que hay costos administrativos más altos. Los contadores pueden no estar familiarizados con la estructura, lo que genera costos más altos allí también. Para una pequeña empresa que busca incorporarse, estas complicaciones pueden dificultar la búsqueda de rentabilidad, a pesar de las ventajas que puedan estar disponibles.
8. No ofrece un impuesto de franquicia fijo.
Los impuestos de franquicia en Delaware se basan en el valor real de las acciones de la corporación en lugar de los ingresos, las ventas o una tarifa fija basada en la clasificación del negocio. El impuesto mínimo es de $75 por año, con una tarifa de presentación de $50. El impuesto de franquicia máximo es de $180,000. Aunque la LLC de la serie solo paga esto una vez por cada entidad, los costos pueden ser altos para una empresa con una fuerte valoración de acciones, pero un flujo de efectivo limitado.
9. Puede ofrecer costos de presentación de incorporación más altos.
Los costos de incorporación en Delaware son bastante bajos en comparación con otros estados, aunque pueden ser más altos de lo que algunos pueden enfrentar localmente. La tarifa estatal de presentación de la LLC es de solo$ 90. Por un 10% adicional, el certificado se puede presentar dentro de las 24 horas. Las copias certificadas de la presentación de la LLC, que cuestan$ 50 a través del estado, a menudo se requieren para abrir una cuenta comercial. También hay tarifas para un Certificado de buena reputación.
10. Puede generar costos de calificación extranjera.
Para una LLC de Delaware, hacer negocios fuera de un estado de origen puede desencadenar una calificación extranjera. Deberá hablar con su estado de origen para determinar qué documentos se requieren de Delaware en caso de que sea necesario. Los tiempos de procesamiento para presentar la solicitud para esta calificación pueden ser de hasta 10 días hábiles, lo que puede extender el tiempo de inicio de la empresa.
Estas ventajas y desventajas de Delaware LLC atraen a las compañías Fortune 500 para crear nuevas oportunidades debido a las estructuras únicas involucradas. Para la pequeña empresa promedio que busca incorporarse con sede fuera del estado, la responsabilidad del doble registro, los impuestos de doble franquicia y otras responsabilidades pueden no hacer que sea una decisión adecuada. Siempre hable con representantes legales experimentados y de confianza sobre la incorporación y sus riesgos antes de tomar una decisión.