En un sistema tributario progresivo, hay una mayor parte de los ingresos personales que se gravan en ciertos niveles de ingresos. Alguien que gana$25k por año, por ejemplo, puede tener una tasa impositiva del 10% sobre estos ingresos. Alguien que gana$50 mil por año pagaría un 10% de impuestos sobre los primeros$25 mil que ganara, pero luego un 15% sobre el resto de la cantidad. En los Estados Unidos, la tasa impositiva máxima suele rondar el 35%. ¿Es un sistema tributario progresivo la mejor forma de tributación justa para generar la mayor cantidad de ingresos posible sin limitar los ingresos familiares? Estos son los pros y contras clave a considerar.
Las ventajas de un sistema fiscal progresivo
1. Ayuda a proporcionar un amortiguador contra la desigualdad de ingresos.
Puede ser importante que todos tengan alguna contribución a la financiación de su gobierno, pero ¿cuánto es una cantidad justa? En un sistema tributario progresivo, aquellos que ganan la menor cantidad deben contribuir con la menor cantidad para que se presten los servicios, manteniendo la brecha de ingresos más cercana de lo que sería de otra manera.
2. Fomenta un sistema de justicia social que permite que todos tengan la oportunidad de triunfar.
Puede que el dinero no compre la felicidad, pero sí compra comida, ropa y refugio. No todo el mundo puede permitirse estos elementos básicos de la vida. Un sistema tributario progresivo ayuda a crear un gobierno que brinda asistencia a quienes la necesitan para que todos tengan la oportunidad de perseguir sus sueños lo mejor que puedan.
3. Proporciona mayores niveles generales de ingresos.
Si todos pagaran la misma tasa porcentual sobre sus ingresos, se produciría un sistema de impuestos inverso. Los pobres terminarían pagando una mayor cantidad total de sus ingresos que los ricos, creando un sistema en el que se recaudaría menos dinero en lugar de más dinero. El sistema progresivo de impuestos requiere más cuando la gente gana más para que toda la nación se beneficie en lugar de solo unos pocos.
4. Brinda a las personas una red de seguridad en la que pueden operar.
Cuando los ingresos de una persona disminuyen, también lo hacen sus responsabilidades tributarias. Esto proporciona un cierto nivel de protección a aquellos hogares que han experimentado pérdidas inesperadas sin la necesidad de proporcionar servicios y programas sociales porque un entorno fiscal uniforme o “justo” requiere ciertos pagos en determinados momentos.
Los contras de un sistema tributario progresivo
1. Puede interpretarse como discriminatorio.
No se puede eludir el hecho de que cuanto más rica es una persona, mayor porcentaje de impuestos pagará en un sistema de impuestos progresivos. Básicamente, esto impone una sanción discriminatoria a quienes pueden sacar más provecho de su creatividad, habilidades y talento. De alguna manera, un sistema progresivo solo permite que una barra se establezca a una cierta altura porque no hay estímulo para subir más.
2. Aquellos que apenas entran en una nueva categoría impositiva pueden perder sus ganancias adicionales.
Si el 15% de los ingresos se grava en el nivel de $25k-$ 49k, aquellos que apenas entran en un nuevo tramo impositivo pueden encontrarse con menos efectivo en general que si se hubieran quedado por debajo del tramo impositivo.
3. Anima a los ricos a no ser transparentes sobre sus ingresos.
En 2012, el inversionista multimillonario Warren Buffet informó haber pagado poco más del 17% de sus ingresos totales en impuestos. En comparación, ese mismo año, el sistema de impuestos progresivos en los EE. UU. Requería que los hogares que ganaban más de $35 mil, pero menos de $86 mil, pagaran el 25% de sus salarios en impuestos. En teoría, el sistema tributario progresivo puede funcionar, pero la realidad es que los ricos pueden adoptar métodos de ingresos alternativos que el público trabajador no puede utilizar para limitar sus responsabilidades tributarias.
4. Crea un complicado sistema de burocracia.
Puede llevar varias horas calcular los niveles de ingresos y presentar una declaración de impuestos precisa. También puede llevar varias horas verificar esa información para determinar si es correcta. Hay otros sistemas de impuestos que requieren menos horas para completarse porque hay menos complejidad involucrada, lo que puede ayudar a las personas a ser más productivas de diferentes maneras.
Los pros y los contras del sistema tributario progresivo muestran que puede que no siempre sea el mejor sistema tributario. Muchos de los beneficios solo se pueden lograr con una gestión adecuada del sistema, lo que puede no suceder siempre. ¿Los beneficios potenciales superan los posibles riesgos de este sistema? Ésta es una cuestión que debería debatirse de forma coherente.
