Las cuentas de reembolso de salud (HRA, por sus siglas en inglés) son muy parecidas a otras cuentas con ventajas impositivas como las IRA o una 401k, pero vienen con un toque diferente. Se aporta dinero al plan para ayudar a compensar los costos médicos calificados. La diferencia es que se puede retirar dinero de la cuenta en cualquier momento para un gasto médico sin penalización y que los empleadores están obligados a financiarlos por completo. Luego, un tercero administra el plan.
Al igual que con cualquier programa con ventajas impositivas, existen ciertos beneficios y desventajas que deben sopesarse para determinar si es el beneficio correcto para proporcionar.
Las ventajas de las HRA
1. Los reembolsos son deducibles de impuestos.
Cualquier reembolso que se realice a un empleado por un gasto médico calificado se convierte en un gasto deducible de impuestos. Esto significa que el costo de brindar cobertura de atención médica puede acercarse a un costo neutral para un empleador. Con el aumento de las primas cada año, a veces en puntos porcentuales de dos dígitos, es un gran gasto para reducir en los libros.
2. La mayoría de las HRA permiten que los fondos no utilizados se transfieran de un año a otro.
A diferencia de otros programas de ahorro para la salud, los fondos que permanecen sin usar en una HRA a menudo se pueden transferir al año siguiente. Esto significa que los empleados no están obligados a buscar opciones de atención que tal vez no necesiten solo para poder gastar el dinero que está en su cuenta en lugar de perderlo.
3. Los empleadores saben cuáles serán sus gastos máximos.
No hay incertidumbre en lo que respecta a los costos de una HRA. El empleador siempre sabrá cuál será su gasto máximo para que el presupuesto sea más preciso. Si se producen ahorros, entonces eso es solo dinero extra que ayuda a los resultados finales al final del año. Agregue los ahorros sobre una prima de seguro de atención médica tradicional y los empleadores pueden ahorrar hasta un 50% en sus costos generales de atención médica.
4. Los fondos nunca pasan a ser propiedad del empleado.
Los empleados pueden presentar reclamaciones a la HRA a fin de recibir fondos para procedimientos médicos que califiquen. En ningún momento tienen la propiedad del dinero o pueden gastarlo de la manera que deseen personalmente. El dinero siempre está bajo el control del empleador, a través de su administrador externo, para que no se produzca ningún desperdicio de gastos.
5. La mayoría de los reembolsos de HRA no se consideran ingresos.
Los empleados ahorran en gastos médicos mediante el uso de dinero antes de impuestos y los reembolsos que reciben a menudo se excluyen de su salario general. Hay varios planes de atención médica disponibles, incluidos los PPO y HMO, y los reembolsos a veces incluso se pueden usar para cubrir un seguro complementario.
Los contras de las HRA
1. Existen varias reglas y restricciones vigentes.
Puede ser difícil navegar por un plan HRA, especialmente si una empresa está implementando uno por primera vez. Tener un administrador externo ayuda mucho a las cosas, pero no todos los administradores se crean por igual. Es posible que algunos no se tomen el tiempo para responder preguntas. Otros pueden ser lentos en sus tareas de administración. Es por eso que es tan importante tomarse el tiempo para investigar este tema antes de implementar el beneficio.
2. No está disponible para personas que trabajan por cuenta propia.
Las personas que trabajan por cuenta propia no tienen acceso a una HRA a pesar de que son responsables del lado del empleador de los impuestos en asuntos como el Seguro Social o Medicare. Esto significa que no tienen acceso a los mismos beneficios.
3. Dejar un empleador significa dejar los fondos de la HRA.
Los empleadores pueden establecer las reglas para estos fondos, lo que significa que el dinero no se transferirá si un empleado deja su trabajo. Además, los empleadores también pueden determinar qué califica como gasto médico que se cubrirá. Eso puede significar costos de medicamentos recetados o ciertos procedimientos médicos pueden no estar cubiertos.
4. No todos los empleadores reciben beneficios monetarios y no todos los empleados pueden afrontar los pagos.
Para recibir un reembolso, los empleados deben demostrar que han pagado sus primas de seguro y que tienen una factura médica que califique. Para los empleadores, no todos los propietarios de negocios experimentarán las ventajas fiscales. Es posible que algunos propietarios de pequeñas empresas deban declarar sus reembolsos como ingresos sujetos a impuestos.
Los pros y contras de la cuenta de reembolso de salud muestran que el cambio a veces puede ser difícil, pero a veces también puede ser muy beneficioso. Sin embargo, no es para todos, así que evalúe cuidadosamente cada punto clave para determinar si un plan HRA podría ahorrarle dinero a usted y a sus empleados.
