¿Debería tener un fideicomiso en vida en lugar de un testamento? Es una elección que muchos Baby Boomers están tomando hoy y que otros hogares están considerando. Un fideicomiso en vida permite seguir las instrucciones de herencia, pero con una clara ventaja. Un fideicomiso en vida no pasa a una sucesión, por lo que los registros de la transferencia no se hacen públicos. Esto puede ser muy beneficioso para quienes tienen una gran cantidad de riqueza que se les está transfiriendo. ¿Podría un fideicomiso en vida ser adecuado para usted?
Las ventajas de un fideicomiso en vida
Debido a que los activos de un fideicomiso activo pueden ser administrados directamente por el otorgante o la persona que ha establecido el fideicomiso, no existen consideraciones fiscales especiales que se apliquen a estos activos. Debido a esto, todas las propiedades se consideran iguales. Esto es especialmente beneficioso para las personas o los hogares que poseen propiedades en varios estados. Debido a que el fideicomiso en vida es una entidad, estos activos multiestatales no necesitan pasar por un proceso de sucesión por separado en cada municipio. Para estados como Maryland o California que tienen leyes de sucesiones complicadas, esta es una ventaja definitiva. Estos son los otros puntos clave positivos a considerar en el establecimiento de un fideicomiso en vida.
1. Puede ahorrarle mucho dinero.
Un fideicomiso en vida normalmente costará más en las etapas de planificación en comparación con un testamento. Esto se debe a la complejidad de la documentación legal que se debe crear. Se requiere una cantidad adicional de papeleo a través de transferencias separadas de activos que van al fideicomiso. Sin embargo, una vez nombrado en el fideicomiso, la transferencia se completa después de la muerte y los fondos se pueden distribuir como se desee.
2. Resisten muy bien los concursos.
Si no hay documentos de herencia en los libros, entonces la mayoría de los activos se entregarán a un cónyuge vivo, hijos o quien sea el pariente vivo más cercano. Un testamento puede ayudar a dictar instrucciones, pero también es fácil impugnar un testamento si existe alguna duda razonable sobre su autenticidad. En un fideicomiso en vida, las instrucciones se establecen y las partes se nombran de antemano, lo que limita la posibilidad de impugnar.
3. Los herederos pueden tomar el control si alguien se enferma o queda incapacitado.
Los beneficiarios de un fideicomiso pueden controlarlo en caso de enfermedad o algún otro problema que cause incapacitación, pero no la muerte, para que el fideicomiso pueda seguir creciendo. Si solo hubiera un testamento, entonces se requeriría que los beneficiarios tuvieran un poder notarial que cubriera los asuntos financieros para poder hacerlo. Las personas pueden elegir qué herederos pueden tomar decisiones específicas en su nombre con anticipación sin la intervención de la corte.
4. Las personas discapacitadas pueden ser impugnadas.
Si alguien cree que ha sido declarado no apto para administrar su fideicomiso en vida, entonces esta declaración puede ser impugnada. El proceso es relativamente simple y requiere que alguien demuestre que no está demasiado enfermo o incapacitado para administrar adecuadamente el fideicomiso. Esto permite a las personas un proceso que puede mantenerlas informadas mucho después de que un testamento u otro proceso de herencia hubiera dejado que otra persona tuviera el control.
5. Los fideicomisos en vida son extremadamente flexibles.
Un testamento debe modificarse o cambiarse cada vez que necesite ser enmendado. Esto significa que se deben redactar nuevos documentos e iniciar más costos de archivo con cada cambio. Para un fideicomiso en vida, el otorgante puede agregar al fideicomiso cuando lo desee, enmendarlo como lo desee o revocarlo inmediatamente si así lo desea.
6. Los fideicomisos en vida pueden ser administrados profesionalmente por un fideicomisario.
Una vez que se ha creado el fideicomiso en vida, la administración de esa riqueza y sus activos puede hacerse personalmente, por un fideicomisario profesional que se selecciona a mano, o mediante una combinación de ambos. Muchos eligen ser co-fideicomisarios porque esto los libera de las tareas diarias de administración de un fideicomiso en vida y, al mismo tiempo, pueden dirigir los objetivos de inversión que se crean y mantener el control de todas las estrategias de crecimiento de la riqueza.
7. Cualquiera puede ser nombrado como parte del patrimonio.
Un fideicomiso en vida hace que sea mucho más fácil nombrar partes adicionales de los activos que se administran. Esto es particularmente útil para aquellos que deseen que algunos o todos sus activos se distribuyan a instituciones educativas, corporaciones o incluso al gobierno federal si así lo desean. Prácticamente cualquier persona puede ser nombrada como parte del patrimonio y convertirse en beneficiario sin la molestia de la documentación legal que requiere un testamento para cada parte adicional nombrada y para las organizaciones que están exentas de impuestos, elimina los impuestos federales al patrimonio que de otro modo podrían haber sido emitido.
Los contras de un fideicomiso en vida
La mayoría de las personas y los hogares buscan un fideicomiso en vida porque quieren evitar el proceso de sucesión. En la mayoría de los casos, sin embargo, el proceso de sucesión puede durar solo unas pocas semanas. Esto significa que los costos iniciales más altos del fideicomiso en vida y su inversión de tiempo pueden no ser necesarios en absoluto. Aunque el fideicomiso en vida proporciona más privacidad a los involucrados, estos puntos clave negativos también deben tenerse en cuenta para asegurarse de que establecer un fideicomiso sea la decisión correcta.
1. Un fideicomiso en vida no es para todos los hogares.
Los hogares de alto valor o los que tienen varios hijos o herederos son los que más se benefician de un fideicomiso en vida. Para aquellos que son solteros, recién casados o no tienen activos importantes, entonces un fideicomiso en vida realmente no tiene ningún beneficio. Si hay activos para distribuir en esta categoría que son importantes, como inversiones o cuentas de jubilación, un testamento generalmente puede manejar estos problemas.
2. No cubren activos futuros.
Un fideicomiso en vida es un excelente recipiente para los activos corrientes. ¿Qué sucede con los activos adicionales que acumula un individuo después de que se forma el fideicomiso en vida? Por lo general, estos activos adicionales están cubiertos por un testamento derramado, lo que significa que algunos herederos aún deberán pasar por el proceso de sucesión a pesar de que el fideicomiso en vida se estableció en primer lugar.
3. El fideicomiso es el propietario legal de todas las propiedades contenidas en él.
Esta podría ser la mayor desventaja de todas. Cuando los activos se transfieren a un fideicomiso en vida, esencialmente se convierte en una nueva organización. El objetivo de esta organización es administrar adecuadamente los activos que contiene. Esto significa que, a los efectos de la propiedad de la propiedad, el propietario de los activos es el fideicomiso y no los herederos que se nombran o la persona que lo formó en primer lugar.
4. No ahorran impuestos.
Mucha gente cree que la formación de un fideicomiso en vida los salvará de sus responsabilidades fiscales debido a su condición de organización, pero esto no es cierto. Los herederos o otorgantes siguen siendo responsables de pagar impuestos sobre todos los ingresos que se obtengan de la propiedad contenida en el fideicomiso. También se requieren impuestos sobre la herencia. Solo desde una perspectiva fiscal, no hay ninguna diferencia entre un fideicomiso en vida o cualquier otra vasija de herencia.
5. Los acreedores pueden quedarse mucho tiempo.
A veces, la sucesión es una mejor opción solo porque ayuda al suspender la propiedad de una persona contra los acreedores. El hecho de que alguien muera no significa que todas sus obligaciones también desaparezcan. La sucesión establece una permanencia de 6 a 12 meses en los acreedores de la herencia para que los activos puedan protegerse a través de un proceso que es menos privado, pero no necesariamente costoso ni requiere mucho tiempo.
6. No todos los activos pueden incluirse en un fideicomiso en vida.
Muchas de las cuentas de inversión que tienen los estadounidenses hoy en día ni siquiera son elegibles para ser incluidas en un fideicomiso en vida. Esto incluye todas las cuentas IRA y los activos que son de propiedad conjunta y otros planes de jubilación con ventajas fiscales. Las parejas pueden evitar algunos problemas si inician un fideicomiso en vida conjunto, pero siempre habrá una limitación en cuanto a los tipos de activos que se incluyen. Si hay instrucciones específicas a seguir, entonces siempre se requerirá un testamento, incluso si el propósito del fideicomiso en vida fue evitar tener uno en primer lugar.
7. Es fácil caer en lapsos fiduciarios.
Debido a que casi todos los fideicomisos en vida se administran de manera privada de alguna manera, hay muy poca supervisión judicial sobre estos activos. Esto significa que pueden ocurrir lapsos fiduciarios, incluso cuando hay un fideicomisario profesional que administra el fideicomiso. Aunque la mayoría de estos lapsos son inadvertidos, un pequeño error de cálculo en la distribución de beneficios puede terminar dejando a los herederos con un largo proceso de litigio si los planes de beneficios no se siguen según lo previsto.
Los pros y los contras de un fideicomiso en vida muestran que puede ser muy beneficioso tenerlo en condiciones específicas. Al evaluar estos puntos clave y aplicarlos a su situación particular, será más fácil decidir si un fideicomiso en vida es la forma correcta de administrar sus activos ahora y en el futuro.
