Pros y contras de LLC vs Corporación

Al examinar las diferencias entre una LLC y una corporación, es esencial que las dos estructuras comerciales estén correctamente definidas.

Una sociedad de responsabilidad limitada combina elementos de una sociedad o propiedad única y una corporación. Ofrece estructuras legales que son menos restrictivas, menos necesidades de mantenimiento, al mismo tiempo que ofrece los beneficios de la responsabilidad limitada y los impuestos de transferencia.

Las corporaciones se estructuran de manera diferente porque hay varios tipos disponibles. Una corporación S es una entidad de transferencia, al igual que una LLC. La mayoría de las comparaciones son con una corporación C, que no ofrece esa estructura porque se grava por separado. Pagan impuestos sobre las ganancias, luego los propietarios también deben pagar impuestos personales sobre la compensación ganada.

Para el propietario promedio de una pequeña empresa, los beneficios de una LLC superan con creces las desventajas que surgen, especialmente en comparación con la estructura de las corporaciones en los Estados Unidos. Tiene más protecciones que una sociedad, tiene responsabilidades administrativas mínimas y los costos no van a romper la mayoría de los presupuestos.

Estos son los pros y los contras de LLC vs corporación para evaluar antes de formalizar la estructura de su primera (o próxima) oportunidad de negocio.

Lista de las ventajas de una LLC frente a las corporaciones

1. La formación de una LLC es mucho más simple que la de una corporación.

Tanto las LLC como las corporaciones crean una separación entre los activos personales y comerciales de los propietarios involucrados. Lo que hace que la LLC sea una opción más fácil es que es un híbrido entre la estructura de la sociedad y la corporación. Se le pedirá que presente sus artículos de organización después de elegir un nombre comercial disponible en su estado. Luego, se requiere un acuerdo operativo para delinear los derechos y responsabilidades de cada propietario (miembro). Publique su intención de formar si es necesario, obtenga sus licencias y permisos, y estará listo para comenzar.

Para formar una corporación, debe designar un conjunto inicial de directores que dirigirán la empresa. Debe crear los estatutos de la empresa, celebrar una reunión de la junta y emitir certificados de acciones.

2. Tiene opciones de impuestos únicas con una LLC.

Puede elegir, como LLC, ser gravada mediante métodos de transferencia o gravar por separado como empresa. Independientemente de la opción que elija, seguirá proporcionando un nivel de protección para sus activos personales con la estructura. Si está operando una LLC en solitario, incluso puede optar por pagar impuestos como un propietario único en algunos estados. Eso significa que tiene más flexibilidad en la forma en que se informan los ingresos.

Con una corporación, no tiene la opción de transferencia. Ya sea que se trate de una corporación tipo S, una corporación C o una estructura similar (como una corporación B), solo paga impuestos como negocio.

3. A las LLC se les permite un número ilimitado de propietarios.

Si decide formar una LLC, usted y un número ilimitado de amigos, socios o familiares pueden inscribirse en la empresa. Aunque deberá describir las funciones y responsabilidades de cada miembro, no hay límite para la cantidad de propietarios permitidos en la mayoría de los estados. La propiedad tampoco está restringida, por lo que se permiten individuos, otras LLC, corporaciones e incluso inversores extranjeros. La mayoría de los estados también permiten un solo propietario.

Con una corporación S, está limitado a un total de 100 accionistas. Una corporación C es una empresa que cotiza en bolsa, por lo que cualquier persona con suficiente dinero y la representación para comprar y vender puede poseer acciones, lo que representa una parte del capital.

4. Se le permite contribuir con activos a una LLC.

A menos que una LLC elija ser gravada como una corporación con diferentes clases de membresía, los propietarios pueden contribuir con activos a la compañía en una transferencia no tributable si son únicamente para acciones. Las contribuciones a una LLC gravadas como una sociedad se rigen por las reglas que supervisan las sociedades en los Estados Unidos.

Los propietarios pueden prestar dinero a su LLC si la empresa lo requiere. Se pueden agregar intereses a esa cantidad y luego reembolsarlos al propietario sin que esos fondos cuenten como ingresos para el individuo. Aunque técnicamente no es una entidad comercial separada, de alguna manera todavía lo es. Con una corporación, las reglas se vuelven mucho más complicadas.

5. Las LLC ofrecen flexibilidad de gestión.

Si estructura su negocio como una sociedad de responsabilidad limitada, puede elegir ser la persona a cargo de todas las decisiones. También puede optar por designar a un gerente para que tome esas decisiones por usted. Todos los miembros pueden tener voz en la dirección de la empresa, o las declaraciones del acuerdo como parte del proceso de formación pueden ofrecer esa responsabilidad solo a propietarios específicos. Al igual que un propietario único o una sociedad, las decisiones finales dependen de usted o de las personas que designe.

Con una corporación, ese no es el caso. Es el consejo de administración, designado inicialmente durante la fase de incorporación de la empresa, el que tiene la última palabra en los asuntos. El director ejecutivo reporta a la junta. Es posible que un CEO sea el presidente de la junta directiva para tener un mayor control, pero no existe la misma flexibilidad automática con esta opción que con una LLC.

6. El costo de iniciar una LLC es mucho menor que el de una corporación.

Existen diferentes tarifas de presentación, costos de permisos y cargos de licencia en los 50 estados cuando desea crear una empresa con una LLC o una estructura corporativa. En los EE. UU., El costo promedio para iniciar una LLC es de $127. Las tarifas estatales de presentación para esta estructura comercial oscilan entre$ 50 y$ 500. Eso no incluye el costo de contratar a un agente registrado si está solicitando una estructura comercial fuera del estado.

Para iniciar una corporación en los Estados Unidos, el costo promedio de presentación es de entre$ 100 y$ 250 para los artículos de incorporación, según datos publicados por Legal Zoom. La mayoría de los estados requieren que pague un impuesto de franquicia durante el primer año por el privilegio de hacer negocios en el estado, que está entre$ 800 y$ 1,000 por año. Luego tiene las diferentes tarifas para las diferentes presentaciones que se requieren.

Incluso si vive en un estado de LLC costoso, aún pagará un 50% menos durante la fase de inicio en comparación con los costos de comenzar una corporación.

7. Las LLC no ofrecen restricciones con respecto a los montos de pago.

Cuando una empresa está estructurada como una LLC, entonces no hay ningún requisito sobre cuánto (o qué tan poco) se le paga a cada propietario en la empresa. Bajo ambas opciones de impuestos, a los miembros de una LLC se les puede pagar un porcentaje diferente al de su capital. Eso hace posible que cada propietario reciba el número exacto de cancelaciones que son necesarias para maximizar su paquete de reembolso.

En una LLC de un solo propietario, siempre recibiría todas las ganancias.

Cuando una empresa es una corporación, el salario es un poco diferente. Si usted es accionista y empleado de este negocio, entonces el IRS puede reclasificar cualquier cosa que considere “excesiva” en el salario otorgado como distribución de dividendos. La porción excesiva ya no se puede deducir como un gasto comercial para la empresa, pero luego la persona involucrada puede pagar la tasa impositiva más baja sobre las ganancias de capital en lugar de la tasa estándar del impuesto sobre la renta sobre la cantidad.

8. Las LLC le permiten deducir las primas del seguro médico.

Bajo la estructura de una LLC, se le permite deducir las primas de sus pólizas de seguro médico de su salario. La cantidad permitida por el IRS se basa en las ganancias netas prorrateadas que obtiene la empresa. Todos los miembros que obtienen ingresos a través de la LLC pueden aprovechar este beneficio. Todas las ganancias dentro de la LLC se cuentan como ingresos del trabajo.

Las corporaciones son un poco diferentes. Las primas de seguro médico y de accidentes pagadas en nombre de un empleado de una corporación S al 2% son deducibles por la empresa y cuentan como salarios declarables en el formulario W-2 del trabajador. Eso significa que la compensación ofrecida por el seguro médico está sujeta a retención del impuesto sobre la renta. Ciertas deducciones que son similares a las que reciben los propietarios de LLC son posibles si se cumplen las reglas específicas del IRS para el trabajo por cuenta propia.

9. Las LLC y las corporaciones permiten la propiedad extranjera.

En términos generales, se permite la propiedad extranjera de una empresa constituida en los Estados Unidos. El procedimiento para que los ciudadanos extranjeros formen empresas en los EE. UU. Es el mismo que para los ciudadanos nacionales. Tampoco es necesario tener una tarjeta verde para ser propietario de una corporación o una compañía de responsabilidad limitada.

La diferencia entre los dos se remonta a las distribuciones de beneficios traspasados. Con una corporación C, todas las distribuciones de ganancias están sujetas a doble imposición. A los ciudadanos extranjeros no se les permite poseer acciones en una corporación S. Es por eso que los inversores internacionales suelen utilizar la estructura LLC cuando quieren participar en una oportunidad comercial. Evita la combinación de impuesto empresarial / impuesto personal.

10. Las LLC son mucho más fáciles de disolver en comparación con las corporaciones.

Si está listo para dejar el negocio, entonces una LLC es mucho más fácil de disolver que una corporación. Los miembros primero deben votar para disolver la empresa, que debe seguir los procedimientos descritos en su acuerdo operativo. Si eso no es posible o no está disponible, siga las estatuas locales para la disolución. Luego, recuerde el voto en una resolución para mantenerla en sus registros.

A partir de ahí, debe notificar a sus acreedores la decisión, resolviendo las deudas pendientes siempre que sea posible. Tiene entre 90 y 180 días (dependiendo de su estado) para que se acepten las reclamaciones. Es posible que deba notificar a los acreedores antes de presentar los documentos de disolución. Luego, notifique a las autoridades fiscales y de licencias y ya está.

Para disolver una corporación, debe seguir estos pasos específicos.

  • Se debe convocar una reunión de la junta, luego se vota y se registra el acta para demostrar que se aprobó la disolución.
  • Los accionistas (si los hubiera) deben aprobar la disolución. Algunos estados requieren una mayoría del 67% para esta aprobación.
  • Se debe presentar un certificado de disolución ante la autoridad gobernante, generalmente el Secretario de Estado.
  • Luego te comunicas con el IRS, cierras tus cuentas, cancelas tus líneas de crédito y pasos similares.

Si cada paso de la LLC o de la corporación no se maneja correctamente, entonces la empresa podría considerarse abierta para los negocios, incluso si nadie está trabajando. Eso crearía responsabilidades fiscales únicas que podrían implicar una responsabilidad personal.

11. Se asocia menos formalidad con una LLC en comparación con una corporación.

Las LLC no están obligadas a tener una junta directiva, reuniones específicas, llevar actas o demostrar que se logró un quórum para realizar transacciones de manera regular. Muchas de las formalidades del mundo empresarial implican tareas administrativas, mientras que la LLC tiene menos requisitos de papeleo a seguir durante todo el año.

Lista de las desventajas de una LLC frente a las corporaciones

1. Una LLC recibe menos oportunidades de inversión de capital.

Al comparar las dos estructuras comerciales desde el punto de vista de la inversión, una corporación es más atractiva que una LLC. Con la sociedad de responsabilidad limitada, los propietarios que están presentes en la formación no pueden comprar, vender o intercambiar su parte de la empresa por ningún motivo. Si el propietario de una LLC debe dejar la empresa, la organización se ve obligada a disolverse antes de que pueda reformarse. En algunas situaciones, eso puede incluso significar que los activos deben liquidarse primero.

Las corporaciones pueden comprar, vender o negociar acciones dentro de la empresa. Eso permite que la estructura corporativa tenga más continuidad en comparación con la estructura LLC.

2. El IRS grava automáticamente a las LLC de forma predeterminada a menos que usted indique lo contrario.

En los Estados Unidos, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) no clasifica a las LLC como una estructura comercial oficial. Solo los propietarios únicos, las sociedades, las corporaciones S y las corporaciones C se clasifican como empresas. Eso significa que una LLC de un solo miembro se gravará automáticamente como un propietario único, mientras que las LLC de varios miembros pagan impuestos como una sociedad. Si desea ahorrar el 7.65% en impuestos sobre el trabajo por cuenta propia que exige el gobierno para el Seguro Social y Medicare, entonces la LLC debe declarar al IRS que desea pagar impuestos de una manera diferente.

3. Es posible que no se apliquen las protecciones de activos personales de una LLC.

Para aprovechar la separación entre los activos personales y comerciales, los propietarios de la LLC deben mantener sus libros separados entre sí. Si un propietario mezcla sus activos personales con los activos de su negocio, entonces los tribunales pueden dictaminar que los acreedores pueden reclamar su casa, vehículo y otras propiedades personales que son propiedad de fuera de la empresa. Este problema generalmente se aplica a las LLC de un solo miembro que están acostumbradas a operar como un propietario único, pero las reglas se aplican en todos los ámbitos.

Con una corporación, las protecciones de activos son más fuertes, especialmente cuando se opera bajo una estructura de corporación C. Sin embargo, hay algunas circunstancias en las que es posible que no se apliquen, como cuando se hace una garantía personal sobre una deuda, hay evidencia de fraude o se han utilizado fondos personales para pagar deudas de la empresa.

4. Las LLC no tienen un camino a seguir cuando un miembro se va por cualquier motivo.

Cuando se forma una LLC, no hay opciones de continuidad. El negocio se basa en la equidad que cada miembro aporta al acuerdo original. Si un propietario de la empresa se va por cualquier motivo, incluida la muerte, la mayoría de los estados requieren que la LLC se disuelva. Luego, los miembros restantes pueden formar una nueva LLC si lo desean.

Las corporaciones ofrecen continuidad. Si uno de los propietarios se va o fallece, su capital social en la empresa puede heredarse, venderse o intercambiarse con otra persona. La única estipulación es que una corporación S no puede pasar de 100 miembros a través de la transacción. Si desea tener algo para dejar a sus hijos algún día, entonces una estructura corporativa, no una LLC, será una mejor opción.

5. No hay requisitos de salario con una LLC.

La mayoría de las LLC aprovechan la estructura impositiva predeterminada que permite una compensación de transferencia a cada propietario de las ganancias netas. Eso significa que desaparece la obligación de pagar un salario. A los miembros se les asigna una parte de las ganancias en función de su acuerdo inicial o el capital social que tienen en la empresa. Si se envía un pago a un propietario, incluso si tiene la intención de ser un cheque de pago, la acción se cuenta como un sorteo a efectos fiscales. No contará contra los ingresos de la empresa, por lo que sus obligaciones fiscales personales son más altas.

Con una corporación, los propietarios pueden ganar un salario mientras también obtienen dividendos de la propiedad del capital social. Aunque los salarios excesivos pueden causar problemas con los impuestos comerciales con las corporaciones C, las corporaciones S utilizan una estructura de transferencia similar.

6. Las tarifas de renovación anual son las mismas, si no más altas, para las LLC en la mayoría de los estados.

La mayoría de los estados requieren que las corporaciones y LLC presenten un informe anual con declaraciones específicas. Si estos informes no se archivan y no se paga la tarifa correspondiente, la empresa ya no está autorizada para realizar negocios a menos que sigan el mismo proceso de organización durante el proceso de formación inicial.

Esta combinación de informes y tarifas es donde suelen terminar las ventajas financieras para una LLC frente a las corporaciones. La mayoría de los estados cobran las mismas tarifas para renovar. El estado de Washington, por ejemplo, cobra una tarifa de $60 cuando se presenta un informe anual en línea o$ 110 por un informe en papel acelerado.

7. No se requiere que las corporaciones posean licencias estatales separadas.

Con una LLC, es posible que se le solicite que solicite una presencia comercial separada para realizar transacciones en varios estados. Para las corporaciones, la mayoría de los estados permiten que una compañía organizada se registre como una corporación extranjera, operando bajo un certificado que generalmente es más barato de lo que se le pediría que pagara a una LLC. El certificado actúa como un registro comercial para la empresa, lo que permite que la corporación opere al día, con existencia legal, una vez recibido.

8. Las LLC no pueden ofrecer opciones sobre acciones o bonificaciones.

Las corporaciones pueden ofrecer más incentivos a sus empleados, incluidas las personas designadas como accionistas y trabajadores dentro de la empresa. Una LLC distribuye los ingresos según los métodos que prefieran, pero no hay opciones de bonificación disponibles. Una corporación puede ofrecer a los trabajadores acceso a opciones sobre acciones, pagarles bonificaciones sobre acciones y ofrecer otros incentivos debido a la estructura de las acciones. Ambos propietarios poseen acciones, pero las acciones de la corporación ofrecen valor negociable, mientras que las acciones de LLC no.

9. Una LLC no está autorizada a realizar una oferta pública inicial.

Una OPI significa “oferta pública inicial”. Se refiere a la primera venta de acciones emitidas por una empresa al público en general. Antes de la OPI, la organización se considera una empresa privada con inversores profesionales. Cuando “se hacen públicas”, las acciones permiten que todos los que no participan en los días privados de la empresa compren acciones. Esas acciones tienen un valor de capital en la empresa, lo que permite a los tenedores poseer un pequeño porcentaje mientras la organización recauda fondos de la venta.

Una LLC no puede hacer esto en absoluto. Se vería obligado a reestructurarse antes de querer reunir capital de esa manera. La única opción disponible es un instrumento de deuda, como un bono, ya que ningún estatuto estatal actual prohíbe el uso de ese vehículo.

Los pros y los contras de una LLC frente a las corporaciones dependen de cuántos propietarios estén involucrados, el tamaño de su empresa y cómo desea que se graven sus compensaciones. Es posible que pague impuestos más altos con una LLC de alguna manera debido a los requisitos de trabajo por cuenta propia. Su empresa podría pagar impuestos más altos bajo ciertas estructuras corporativas. Si no está seguro de cómo proceder, asegúrese de contratar a un abogado familiarizado con estas organizaciones para asegurarse de formar un negocio de la manera correcta.