Con los problemas de la deuda nacional asomando en segundo plano, los programas sociales crónicamente subfinanciados y una estructura tributaria progresiva que tiene miles de páginas de complicaciones, muchos estadounidenses están buscando una solución tributaria alternativa. Una de esas opciones es la implementación de un impuesto nacional sobre las ventas. Puede que reemplace o no el sistema fiscal nacional existente y se sumaría a cualquier impuesto estatal sobre las ventas.
Antes de que ocurra un cambio tan dramático, los puntos clave positivos y negativos deben evaluarse adecuadamente para determinar si tal propuesta podría resolver los problemas que enfrenta Estados Unidos. A continuación, presentamos los pros y los contras de los impuestos nacionales sobre las ventas.
Las ventajas de un impuesto nacional a las ventas
1. Crea un sistema impositivo verdaderamente igualitario.
En lugar de tener impuestos progresivos sobre la cantidad de dinero que se gana, un impuesto nacional sobre las ventas cobraría la misma cantidad a nivel nacional a todos por los bienes y servicios que califiquen. Esto significaría que la igualdad afectaría al sistema de impuestos, de modo que no importa cuál sea el estatus socioeconómico de alguien, todos están poniendo la misma piel en el juego.
2. Las personas podrían controlar cuánto les afectan los impuestos.
Debido a que un impuesto nacional sobre las ventas se basa en el consumo, permitiría a los hogares evitar pagar impuestos si no consumen artículos. Por ejemplo: si un hogar quisiera cultivar sus propios alimentos, podría comprar semillas y equipo y pagar el impuesto nacional sobre las ventas. Esos cargos únicos serían porque luego podrían comer los alimentos cultivados sin tener que pagar impuestos por ello.
3. Eliminaría mucha burocracia.
Con un impuesto nacional sobre las ventas en vigor, la necesidad de impuestos sobre la renta desaparecería. Esto eliminaría la necesidad de retenciones fiscales de los cheques de pago de los empleados, eliminaría muchas de las funciones del IRS y simplificaría la estructura fiscal general, ya que todo estaría controlado en el punto de venta. La cantidad de tiempo que esto ahorraría a todos podría aumentar la productividad de las empresas en todo el país.
4. Evitaría muchas formas de evasión fiscal.
Ya sea que alguien esté en el país ilegalmente o que esté comprando artículos para convertirlos en productos del mercado negro, el punto de venta seguirá ocurriendo de alguna manera, forma o forma. Esto significa que existen oportunidades futuras para evitar impuestos porque no es necesario presentar un formulario de impuestos anual. Todos pagan su parte justa en función de la cantidad de compras que realizan cada mes.
5. Reduciría los impuestos comerciales.
En teoría, las empresas tendrían más dinero para gastar porque sus tasas impositivas serían más bajas con un impuesto nacional sobre las ventas. Esto podría utilizarse para crear más puestos de trabajo, invertir en investigación y desarrollo o reducir los precios de los bienes que están en el mercado. El resultado final podría ser un beneficio económico que rara vez se ha visto en los EE. UU. O en cualquier otro lugar del mundo.
6. Podría generar más dinero aunque la gente gaste menos en impuestos.
Debido a que más personas se verían afectadas por un impuesto nacional sobre las ventas, el resultado final sería la recaudación de fondos adicionales para satisfacer las necesidades de la gente. Más dinero ingresa al presupuesto con el potencial de que los hogares gasten menos en impuestos cada año. Ese potencial brinda mucha esperanza para quienes luchan con sus ingresos en este momento.
Los contras de un impuesto nacional a las ventas
1. Sin subsidios o reembolsos, se convertiría en una estructura tributaria regresiva.
El sistema progresivo de impuestos en vigor impone una carga mayor a quienes ganan más dinero. Un impuesto nacional sobre las ventas que no tenga algún sistema de reembolsos, rebajas o subsidios crearía un sistema tributario regresivo. Aunque se pagaría el mismo porcentaje en el registro, las familias de bajos ingresos terminarían pagando un porcentaje mayor de sus ingresos a los impuestos que las de los grupos más ricos.
2. Incrementaría el precio de bienes y servicios.
Debido a que el impuesto nacional sobre las ventas se basaría en el consumo de nuevos bienes y servicios, muchos hogares recurrirían a productos usados para evitar pagar el impuesto. Esto crearía escasez en el mercado de usados, elevando los precios de todo lo usado porque hay más demanda. En efecto, esto crearía un “impuesto” secundario sobre los ingresos de los hogares porque uno paga más por bienes usados sin impuestos o paga más por bienes nuevos debido a los impuestos.
3. Habría enormes costos de implementación.
Un impuesto nacional sobre las ventas requeriría un nuevo sistema de informes y recaudación de dinero que no existe en este momento. Aunque cambiar a este sistema podría ahorrar dinero a largo plazo, habría enormes gastos a corto plazo que se derivarían de la construcción de la nueva infraestructura.
4. Podría provocar una crisis hipotecaria.
Un impuesto nacional sobre las ventas eliminaría todas las ventajas que conlleva la propiedad de una vivienda según el sistema actual. Existe una buena posibilidad de que esto pueda hacer que los precios de las viviendas caigan drásticamente porque ya no habría un mercado para una vivienda. Con las hipotecas existentes, esto podría crear muchas viviendas bajo el agua y altos niveles de deuda que replicarían la misma crisis de 2007-2009.
5. Crearía sistemas de doble imposición.
Usemos el Roth IRA como ejemplo. Esta cuenta con ventajas fiscales se financia con dólares después de impuestos. Al jubilarse, cuando las distribuciones se toman del fondo y se utilizan para comprar artículos, ese dinero después de impuestos se gravaría en su totalidad por segunda vez con la presencia de un impuesto nacional sobre las ventas. Eso reduciría el valor de todas las cuentas de jubilación y potencialmente alentaría a los hogares a buscar otras opciones.
6. La historia nos ha enseñado que se van a producir aumentos.
Los niveles iniciales del impuesto sobre las ventas en el estado comenzaron siendo pequeños y han ido aumentando desde entonces. Muchas comunidades tienen un impuesto estatal sobre las ventas que se acerca al 10%, si es que aún no lo supera. Ahora agregue el 30% esperado que se requeriría para un impuesto nacional sobre las ventas y cada producto tiene un recargo fiscal del 40%. Eso significa que$ 100 en comestibles costarían repentinamente$ 140.
Los pros y los contras del impuesto nacional sobre las ventas muestran que existe cierto potencial para esta idea, pero también hay algunos problemas que deben resolverse. ¿Cómo paga la gente su parte justa? En última instancia, esa es la pregunta que debe responderse. Al evaluar estos puntos clave, podemos determinar si un impuesto nacional sobre las ventas es la forma correcta de proceder.
