Hay varias estructuras comerciales que se pueden operar en la actualidad. Uno de los más comunes se llama LLC o corporación de responsabilidad limitada. Esta estructura comercial ofrece a los propietarios las mismas oportunidades de obtener ganancias, pero con mejores protecciones que una empresa unipersonal y sin las responsabilidades de una corporación. Muchas personas que forman un nuevo negocio buscarán primero en una LLC para ver si satisface sus necesidades.
Si está pensando en comenzar un nuevo negocio, estas son las ventajas y desventajas de comenzar una corporación de responsabilidad limitada.
¿Cuáles son las ventajas de una LLC?
1. Ofrece impuestos sobre la renta con carácter de traspaso.
Para las corporaciones, las ganancias que se generan generalmente se gravan dos veces. Los trabajadores tienen sus ingresos gravados y las ganancias de la corporación también están gravadas. En una estructura de LLC, la tributación ocurre en lo que se llama una base de “transferencia”. Esto significa que los miembros de la LLC pueden reportar ganancias sobre sus impuestos personales, eliminando los impuestos dobles que deben pagarse.
2. Limita los pasivos de activos personales.
Las empresas que operan como un propietario único también presentan sus registros de forma transferida, pero todos sus activos personales se consideran activos comerciales. Esto significa que si algo sale mal y la empresa es responsable de un fallo, se podrían vender activos personales como casas o vehículos para aclarar el fallo. En una LLC, los activos comerciales están separados de los activos personales, lo que significa que existe un mayor nivel de protección.
3. Los miembros no administradores de una LLC no se consideran autónomos.
Cualquiera que trabaje para una LLC que no sea un miembro no administrador no tendrá que preocuparse por ser considerado autónomo. Eso puede marcar una gran diferencia cuando se trata de pagar impuestos.
4. Las transferencias de acciones son extraordinariamente sencillas.
Si los miembros de la LLC desean cambiar las participaciones de propiedad o salir del negocio por completo, las participaciones personales que las personas tienen en la empresa pueden transferirse fácilmente. Esto es especialmente beneficioso para las familias que administran una serie de activos porque significa que las acciones de un miembro de la familia se pueden transferir rápidamente a otro miembro de la familia en caso de que surja la necesidad. Esto elimina las dificultades de herencia.
5. Los intereses de membresía pueden colocarse en fideicomisos en vida.
Los herederos pueden recibir intereses de membresía en una LLC que se les transfiere directamente cuando sea el momento adecuado. Con menos burocracia legal que otros métodos de transferencia, es mucho más fácil seguir adelante o tomar el control cuando sea necesario. Incluso las corporaciones pueden ser miembros de una LLC, lo que permite que algunas estructuras comerciales introduzcan múltiples capas de estructura que les brindan una mejor protección general.
6. Los gastos comerciales son completamente deducibles para los miembros administradores.
Debido a que cualquier dinero recibido de las distribuciones de ganancias se considera trabajo por cuenta propia, los miembros administradores pueden deducir sus gastos comerciales de los montos de sus ganancias para reducir sus obligaciones tributarias generales. El lugar más importante para esto son las primas de los seguros médicos. Debido a que los pagos se realizan según la definición de trabajo por cuenta propia, el 100% de las primas pagadas puede convertirse en una deducción.
7. Las LLC tienen su propio beneficio crediticio.
Debido a que es una entidad comercial separada, existe un perfil crediticio separado para la corporación de responsabilidad limitada. Esto puede hacer que sea mucho más fácil pedir dinero prestado para capital inicial si es necesario. Para los propietarios únicos con puntajes de crédito bajos, puede ser virtualmente imposible encontrar opciones de financiamiento porque el crédito comercial está directamente vinculado a su crédito personal.
¿Cuáles son las desventajas de una LLC?
1. Los ingresos generados para un miembro de la LLC están sujetos a impuestos sobre el trabajo por cuenta propia.
Las personas que trabajan por cuenta propia en realidad pagan una tasa impositiva más alta de los ingresos de su negocio en los EE. UU. Esto se debe a que los empleadores son responsables de igualar los impuestos del Seguro Social y Medicare que los empleados deben pagar. Esto da como resultado un impuesto adicional del 7,5% cada año porque los miembros de la LLC tienen que pagar ambos lados del impuesto en lugar de solo la mitad del impuesto.
2. Los miembros administradores de la LLC aún pueden ser considerados personalmente responsables.
Existe un precedente legal que se conoce como “traspasar el velo”. Esto significa que si se cree que un miembro administrador de una LLC ha cometido un acto de fraude o ha llevado a cabo actividades ilegales de alguna manera, sus activos personales pueden usarse como compensación por los daños causados. Esta área del derecho puede ser bastante impredecible y está en constante expansión y cambio. Algo tan simple como jawalking es una actividad ilegal y podría poner en juego este problema. Si garantiza personalmente un préstamo u otras formas de financiación, también puede ser considerado personalmente responsable.
3. Las participaciones en las ganancias de los miembros están sujetas a impuestos, incluso si no reciben un desembolso de la LLC.
Cualquiera que sea la participación prorrateada de las ganancias que un miembro administrador tenga de su corporación de responsabilidad limitada, esa participación se considera renta imponible. Esos impuestos deben pagarse incluso si ese miembro no recibe ninguna de las ganancias que enumera la LLC. Eso puede crear una pesada carga fiscal en algunos años, ya que podría vencer una gran factura fiscal con muy poco salario.
4. Los miembros directivos no pueden pagarse ellos mismos los salarios.
Los miembros administradores de una LLC básicamente poseen acciones que pueden generar desembolsos de ganancias. No se les permite pagarse un salario ni ninguna otra forma de salario. Esto significa que si la LLC tiene un año difícil y las ganancias son bajas o inexistentes, entonces sus ingresos personales también serán bajos o inexistentes. Agregue el hecho de que los beneficios complementarios no se cuentan también y puede haber algunos años difíciles al administrar una membresía de LLC.
5. Hay un costo para formar el negocio.
Los propietarios únicos pueden formar un negocio ahora mismo, en este mismo segundo, y estar listos para hacer negocios. Si operan bajo su propio nombre, entonces los únicos costos pueden ser la necesidad de tener una licencia comercial o una autorización de impuestos sobre las ventas emitida. Las LLC tienen un costo de formación que incluye la presentación de artículos de organización. Muchos estados también exigen que los deberes de los miembros se describan por completo antes de la formación, lo que puede significar muchos costos adicionales de inicio.
6. Múltiples propietarios requieren múltiples autorizaciones cuando es necesario tomar decisiones.
Si hay varios miembros administradores en una LLC, entonces todos deben dar su autorización para proceder cuando se deban tomar ciertas decisiones. Esto puede limitar los tiempos de respuesta y crear dificultades de gestión. También se pueden formar LLC de un solo miembro para ayudar a resolver este problema, pero debido a que las ganancias se distribuyen en lugar de pagarse como salarios, todavía puede haber muchas horas fuera del trabajo por cero dinero real.
Los pros y los contras de la corporación de responsabilidad limitada muestran que los riesgos pueden ser limitados, pero a un precio potencial. Sopese los pros y los contras con cuidado y sabrá si formar una LLC tiene sentido para usted.