En los Estados Unidos, hay un factor que define entre una empresa sin fines de lucro y una empresa con fines de lucro. Se basa en el código tributario 501 (c) del IRS, que exime a la empresa sin fines de lucro de cualquier obligación tributaria federal. A cambio de la estructura impositiva ventajosa, se les exige que distribuyan los ingresos excedentes que obtengan a causas sociales que los califiquen.
En los Estados Unidos existen más de 1,5 millones de organizaciones sin fines de lucro, y muchas más operan en todo el mundo. Son fundaciones privadas, organizaciones benéficas públicas y ONG, solo por nombrar algunas.
Hay ciertas ventajas y desventajas a considerar cuando se mira la estructura de una organización sin fines de lucro que van más allá de la exención de impuestos. A continuación, se muestran los puntos clave a considerar.
Lista de las ventajas de una organización sin fines de lucro
1. El estado fiscal también puede extenderse al nivel estatal.
Una organización sin fines de lucro califica para un estatus fiscal favorecido a nivel nacional. La mayoría de los estados extenderán esta protección a nivel local y estatal también para las leyes fiscales. Debido a esta estructura, las donaciones hechas a la organización pueden reducir las obligaciones tributarias personales. Aunque las leyes fiscales cambian, existen posibles deducciones disponibles para donaciones a una organización calificada si son lo suficientemente grandes.
2. Los fundadores se mantienen separados de la organización.
La estructura de una organización sin fines de lucro es muy similar a la de una LLC. Los fundadores individuales de la empresa se mantienen separados de la estructura comercial, lo que significa que sus activos personales enfrentan poco riesgo en el caso de una demanda, multa, deuda o asunto legal similar. Aquí hay una ventaja en el hecho de que los miembros de la junta y los empleados de una organización sin fines de lucro reciben protecciones similares. El único problema que atraviesa este escudo es si el individuo en cuestión actúa de manera no ética o ilegal.
3. Posee un estatus legal que permanece intacto.
Al igual que una corporación, el estado de una organización sin fines de lucro permanece legalmente intacto, incluso si los fundadores de la empresa ya no están asociados con ella. Eso hace posible crear una empresa impulsada por una misión que pueda realizar buenas obras y distribuir las ganancias de manera significativa a nivel local. Les da a las personas la oportunidad de ganarse la vida de manera justa mientras hacen algo que ofrece un impacto positivo en la vida de los demás.
4. Hay elegibilidad para subvenciones públicas y privadas.
Las fundaciones, familias y agencias gubernamentales generalmente limitan las subvenciones que ofrecen cada año a organizaciones sin fines de lucro. Aunque puede haber mucha documentación involucrada durante el proceso de solicitud, una subvención puede ayudar a los fundadores con fondos limitados a comenzar a escalar su agencia, de modo que pueda ayudar a más personas.
5. La estructura 501 (c) no es la única opción disponible.
Las organizaciones sin fines de lucro pueden ser informales en los Estados Unidos. Si hay un grupo de personas en su comunidad que quiere reunirse periódicamente para ayudar a otros, hágalo. Las patrullas de limpieza de la comunidad, los grupos de apoyo, los clubes de lectura y otras asociaciones que solo generan unos pocos dólares cada año o administran pequeñas sumas de dinero ni siquiera están bajo la supervisión del IRS. Si hay algo que crees que tu comunidad necesita, reúne a algunas personas y hazlo.
6. Te permite hacer algo bueno.
Para algunos, la idea de trabajar en un negocio con fines de lucro significa que solo están ganando un cheque de pago. La fundación de una organización sin fines de lucro les da la oportunidad de sentirse como una contribución a la solución de un problema que existe. Permite que las personas sientan que están trabajando para mejorar la sociedad de alguna manera con lo que están haciendo. Después de todo, si cambia el mundo por una sola persona, aún lo ha cambiado.
7. Puede calificar para ciertos beneficios para empleados.
Cuando una organización sin fines de lucro contrata suficientes empleados, muchas agencias de beneficios ofrecerán descuentos grupales para artículos como seguro de vida o seguro médico. Aunque los niveles salariales en una organización sin fines de lucro tienden a ser más bajos de lo que serían en el sector privado, los descuentos en el seguro médico pueden ayudar a compensar algunas de estas pérdidas. Muchas organizaciones sin fines de lucro ofrecen extensas recompensas por tiempo de vacaciones y días adicionales por enfermedad para compensar también los salarios más bajos.
8. Los empleados de una organización sin fines de lucro suelen estar muy motivados.
Se puede encontrar mucha satisfacción al trabajar para una agencia sin fines de lucro. Aunque los cheques de pago no siempre sean excelentes, hay muchas recompensas intrínsecas que se pueden encontrar en esta línea de trabajo. Para muchos, existe un mejor equilibrio entre el trabajo y la vida cuando son empleados de una organización sin fines de lucro. Esto le permite reclutar personas que quieran marcar la diferencia en el mundo, que compartan la misma visión que usted comparte, lo que genera altos niveles de motivación.
Lista de las desventajas de una organización sin fines de lucro
1. Hay opciones limitadas de recaudación de fondos disponibles para los inversores.
En el mundo de las organizaciones sin fines de lucro, estás recaudando fondos mediante la recolección de donaciones. Le está pidiendo a la gente que le dé dinero en efectivo o activos con la bondad de su corazón. Y, a decir verdad, no todo el mundo quiere hacer eso. No hay margen de maniobra para solicitar inversiones que generen beneficios para los inversores en EE. UU. Con esta estructura empresarial. Eso significa que la mayoría de las agencias requieren una gran suma de dinero, desde el principio, de una fundación o familia, y eso no siempre es fácil de encontrar.
2. Hay costos administrativos adicionales a considerar.
Debido a que una organización sin fines de lucro se mantiene en una categoría fiscal especial, hay un nivel adicional de papeleo que debe completarse para que se apruebe esta estructura. La organización debe solicitar esta protección a nivel federal y estatal en la mayoría de las jurisdicciones. Algunos condados o ciudades pueden requerir que se presente una tercera solicitud. También debe cumplir con los requisitos de presentación de informes públicos. Todo esto se suma a más tarifas, más requisitos legales y más dolores de cabeza contables.
3. Una organización sin fines de lucro puede perder su estado fiscal.
Los plazos de tramitación son muy estrictos dentro del mundo de las organizaciones sin ánimo de lucro. Si una organización no cumple con su fecha límite anual de presentación de informes, es posible que no se le permita continuar calificando para su estado de exención de impuestos. Incluso las declaraciones en sí mismas deben cumplir con requisitos específicos para calificar como una presentación autorizada.
4. Las personas suelen ser críticas con la toma de decisiones sin fines de lucro.
Los estados financieros publicados por una organización sin fines de lucro pasan a ser de dominio público. Eso significa que cualquier persona puede revisar las declaraciones y ofrecer su opinión al respecto. Debido a las tasas de saturación de Internet de hoy, cualquiera puede publicar críticas a una organización que pueden volverse virales, afectando la capacidad de la agencia para recaudar fondos en el futuro. Una queja común que las organizaciones sin fines de lucro escuchan mucho tiene que ver con el pago de los empleados.
5. Los fundadores de una organización sin fines de lucro enfrentan un papel cada vez menor.
A medida que una organización sin fines de lucro comienza a crecer, las personas que ayudaron a organizar la agencia generalmente verán un papel que disminuye. Muchas personas crean agencias sin fines de lucro porque quieren ayudar activamente a las personas. Lo que no quieren hacer es un montón de papeleo mientras se sientan en una oficina todo el día. Esto provoca que las decisiones se deleguen en los directores y la formación de una estructura de control compartido. Algunos fundadores incluso optan por marcharse.
6. Las organizaciones sin fines de lucro no son lo mismo que las organizaciones exentas de impuestos.
La designación de organización sin fines de lucro es una indicación de que la agencia está exenta de ciertos tipos de responsabilidad. Para estar exenta de impuestos, la agencia debe encajar en una categoría de estado específica publicada por el IRS. En total, hay más de 20 categorías que caen bajo el código tributario 501 (c), incluidas las organizaciones benéficas, el bienestar social, los sindicatos, las oficinas agrícolas, las ligas comerciales y los clubes sociales.
7. Puede haber mucha competencia por la financiación.
Las organizaciones sin fines de lucro dependen de subvenciones, donaciones e inversiones autorizadas para financiar sus actividades. Con más de 1,5 millones de agencias compitiendo por estos recursos solo en los Estados Unidos, no hay garantía de que reciba los fondos que desea. La competencia es muy dura, lo que significa que debe tener un plan de negocios formal, una visión y una misión a seguir si va a llamar la atención.
8. No se le permite llevar consigo activos de la organización.
Cuando comienza una organización sin fines de lucro, no se permite que los activos acumulados por la empresa, o que usted ponga en la empresa, se vayan cuando usted se vaya. En el mejor de los casos, se le permite cobrar un salario de la agencia por el trabajo que realiza. Cualquier cosa más allá de eso, el crecimiento de la empresa permanece en la empresa debido a su estado de legado. Si está tratando de construir su propia cartera, esta no es la estructura que ayudará a que eso suceda.
9. Los salarios siguen sujetos al impuesto sobre la renta.
El hecho de que su agencia pueda calificar para el estado de exención de impuestos no significa que sus trabajadores dejen de pagar impuestos. Aún debe realizar la retención requerida para los impuestos sobre la renta en los Estados Unidos. Todos los salarios están sujetos al impuesto sobre la renta, al igual que cualquier otro tipo de compensación. También encontrará que la complejidad de estos estados financieros y las necesidades de retención se vuelven más complejas a medida que la cantidad de ingresos que genera comienza a aumentar.
10. Debe estar fundada para el bien general de la sociedad.
No se puede fundar una organización sin fines de lucro para beneficiar a una persona específica. Debe crear una organización sin fines de lucro para beneficiar a un grupo específico de personas. Muchas agencias ayudan a alguien que sufre de una dolencia o condición específica. Puede iniciar una organización sin fines de lucro para brindar servicios específicos a una comunidad que sean necesarios. Lo que no puede hacer es iniciar una agencia sin fines de lucro que llene su billetera con los activos que trabaja para acumular.
11. Los miembros de la junta de una agencia sin fines de lucro suelen ser voluntarios.
Se requiere que una agencia sin fines de lucro tenga una Junta Directiva. La mayoría de los miembros de la junta son voluntarios no remunerados que trabajan para orientar a la empresa en la dirección que debe tomar. Debido a que son voluntarios, algunas agencias pueden tener dificultades para contratar suficientes personas con experiencia que quieran participar en el funcionamiento de la empresa. Aquellos que deciden servir solo pueden quedarse un año o dos, lo que puede dificultar la búsqueda de consistencia.
12. El estatus 501 (c) (3) previene las campañas políticas o el cabildeo.
En los Estados Unidos, recibir este estatus de exención de impuestos conlleva un requisito específico sobre las campañas políticas y el cabildeo. No está autorizado a hacerlo si una parte sustancial de sus actividades tiene como objetivo influir en la legislación. Se permite algo de cabildeo, pero “demasiado” corre el riesgo de perder el estatus de exención de impuestos. No se define cuánto es “demasiado”. Las agencias también pueden involucrarse en asuntos de política pública sin que el gobierno federal considere las actividades como un cabildeo.
Las ventajas y desventajas de una organización sin fines de lucro se basan en la idea de que su idea de negocio puede ayudar a proporcionar un bien general a su comunidad local. Si desea que su empresa gane dinero, esta no es la estructura empresarial formal que debe utilizar. Todavía hay desafíos que enfrentar aquí, especialmente desde el punto de vista administrativo, pero al final del día, estas empresas hacen muchas cosas buenas para hacer del mundo un lugar mejor.
