Una compañía de responsabilidad limitada, o una LLC para abreviar, es una estructura empresarial híbrida. Combina la flexibilidad y la simplicidad de una compañía con las protecciones de responsabilidad que se encuentran dentro de la estructura de una corporación. También obtiene las ventajas fiscales que forman parte de la estructura de la compañía dentro de una LLC.
El término oficial para un propietario en una LLC es un “miembro”. Los miembros pueden ser individuos o empresas, sin límite en el número permitido. Los activos personales o comerciales de cada miembro están protegidos de los acreedores de la LLC en caso de incurrir en deudas.
Wyoming fue el primer estado de EE. UU. En ofrecer una estructura de compañía de responsabilidad limitada. Más de 2,5 millones de empresas en los Estados Unidos están aprovechando la estructura de LLC para crear puestos de trabajo y oportunidades de mercado.
Estas ventajas y desventajas de la compañía de responsabilidad limitada pueden ayudarlo a determinar si una estructura de LLC es la adecuada para su negocio.
Lista de las ventajas de las sociedades de responsabilidad limitada
1. Las LLC se clasifican actualmente como una entidad de transferencia.
Cuando una empresa está estructurada como una LLC, las ganancias que genera pueden ir directamente a sus miembros sin ser gravadas por el gobierno desde un punto de vista corporativo. En cambio, estas ganancias se gravan en las declaraciones de impuestos sobre la renta de cada miembro. Para las empresas que son miembros de una LLC, el proceso es similar, donde las ganancias se trasladarían a las ganancias principales del negocio desde casa. Eso significa que si la LLC pierde dinero, usted reduce su carga fiscal general.
2. Existe flexibilidad de gestión que se ofrece con una LLC.
Una compañía de responsabilidad limitada puede decidir ser administrada por sus miembros. Bajo esa estructura, todos los miembros compartirían la toma de decisiones diaria requerida para operar el negocio. Para ello, suele ser necesario un acuerdo que rija los derechos y las responsabilidades. La LLC también puede ser administrada por gerentes internos o externos que son contratados para supervisar el negocio. En los EE. UU., La mayoría de las LLC están predeterminadas a la administración de miembros a menos que la presentación de la compañía indique lo contrario.
3. Ofrece responsabilidad limitada para los miembros.
Los miembros de una LLC no son personalmente responsables de las acciones de su empresa. Eso significa que los activos personales de cada miembro están protegidos de los acreedores que intentan cobrar las deudas creadas por la empresa. Esta estructura no protege a los miembros de conductas delictivas que las fuerzas del orden pueden considerar que han ocurrido en la empresa. Las protecciones financieras personales permanecen vigentes siempre que los miembros estén involucrados en el negocio y sus finanzas personales y comerciales se mantengan separadas entre sí.
4. Las LLC son muy baratas para comenzar.
Los requisitos administrativos de inicio de una LLC son mínimos en comparación con los requisitos necesarios para iniciar una corporación. En un estado como Arizona, la tarifa de presentación inicial para los artículos de organización de la LLC es de solo$ 50. En algunos estados, la tarifa puede ser de $500 o más, lo que sigue siendo más barato que la presentación corporativa. El mantenimiento administrativo de una LLC también es más fácil que lo que las corporaciones deben presentar cada año. Los costos de licencia y certificación aún son obligatorios y varían según la industria del negocio.
5. Una LLC puede estructurarse como una corporación a efectos fiscales.
Si los miembros de una LLC no quieren ser clasificados como autónomos, entonces se puede estructurar como una corporación S a efectos fiscales. Eso permitiría a los miembros poseer los impuestos del Seguro Social y Medicare sobre su compensación real en lugar de sobre las ganancias antes de impuestos obtenidas por la empresa. Existen regulaciones adicionales de informes requeridas bajo esta estructura alternativa, lo que la convierte en una opción útil para aquellos que desean evitar los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia.
6. No hay límite para el número de miembros permitidos.
Una LLC se puede iniciar con cualquier número de miembros. Incluso es posible iniciar una LLC con un solo miembro. En Delaware, una LLC puede incluso formar parte de un grupo conglomerado como parte de una empresa multicapa. Esa es una ventaja definitiva sobre la estructura de S Corporation, que lo limita a 100 propietarios en total. En una empresa unipersonal, se le permite un propietario. En una corporación C, está haciendo pública la empresa, lo que crea aún más problemas.
7. Las LLC no restringen el pago a sus miembros.
Bajo la estructura de una corporación de responsabilidad limitada, no existen restricciones en la forma en que la compañía paga a sus miembros. A cada miembro se le puede pagar más o menos de lo que puede ser su participación total en la propiedad. Los miembros pueden recibir menos cancelaciones de impuestos por gastos y reembolsos que pagan personalmente, o pueden recibir más. Aunque esto no se aplica a las LLC de un solo miembro, se puede estructurar con varios miembros.
8. Los miembros pueden deducir las primas del seguro médico.
Si es miembro administrador de una LLC, entonces puede deducir el 100% de cualquier seguro médico que pague. Esto está permitido hasta el límite de su participación prorrateada en las ganancias netas de la compañía de responsabilidad limitada, ya que las ganancias cuentan como ingresos del trabajo. Si los miembros tienen ingresos del trabajo, también calificarán para este beneficio.
9. Las LLC pueden hacer que los miembros contribuyan con activos al negocio.
Cuando es miembro de una LLC, puede contribuir con activos a la empresa. Eso incluye la aportación de capital. También se le permite prestar dinero a la LLC o poner valor en el negocio de otras formas. Se le permite sacar dinero de la LLC para pagar un préstamo otorgado a la empresa que incluye intereses.
10. En la mayoría de los casos, no existe un requisito de ciudadanía para el estatus de miembro.
Al crear una LLC, es posible incluir miembros que no sean ciudadanos de los Estados Unidos. Aunque esto no siempre es posible, los inversionistas extranjeros encuentran que la estructura de una LLC es una de las formas más fáciles de ingresar al mercado estadounidense con un nuevo producto o idea. Solo necesitan asociarse con otros miembros que sientan lo mismo que ellos sobre lo que se ofrece y luego convertirse en miembros activos de la empresa.
11. Se minimizan los requisitos de papeleo para una LLC.
Cuando dirige una LLC, no tiene los mismos requisitos para documentar sus reuniones con los accionistas o la Junta Directiva. En general, hay menos requisitos de mantenimiento de registros como parte de la experiencia de una compañía de responsabilidad limitada en comparación con los requisitos de la estructura de la corporación. Incluso se permite a los miembros determinar a cuáles de ellos se les permite tener derecho a voto.
Lista de las desventajas de las sociedades de responsabilidad limitada
1. La responsabilidad limitada no significa responsabilidad cero.
Es posible que un juez dictamine que la estructura de la LLC no protege sus activos corporativos. Si no mantiene sus finanzas personales separadas de las finanzas de su empresa, entonces se abre la puerta para que los tribunales traspasen el velo corporativo de la LLC. Otras áreas en las que combina activos personales y comerciales también pueden aumentar su responsabilidad personal con los acreedores comerciales. Si maneja el negocio de una manera criminal que resulta en pérdidas para otros, los tribunales también pueden encontrarlo personalmente responsable.
2. Requiere que el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia se pague bajo algunas estructuras.
En los Estados Unidos, la clasificación predeterminada para una LLC es la misma que la de una compañía o empresa unipersonal a efectos fiscales. Eso significa que los miembros que trabajan para la LLC se consideran autónomos. Eso significa que deben pagar los impuestos de Medicare y del Seguro Social desde el punto de vista del empleador, que es lo que se conoce como el “impuesto al trabajo por cuenta propia”.
3. La rotación de miembros tiene grandes consecuencias.
En la mayor parte de los Estados Unidos, la membresía de la LLC debe permanecer intacta para que el negocio continúe operando. Incluso si un miembro deja la empresa, la LLC debe disolverse. La definición de “dejar” la empresa incluye la quiebra y la muerte. Todos los miembros restantes son responsables de las obligaciones financieras y legales necesarias para cerrar el negocio. Los miembros restantes pueden continuar trabajando juntos, aunque debería estar bajo una LLC completamente nueva.
Nota: En algunos estados, un voto positivo unánime de todos los miembros restantes de una LLC para permanecer en el negocio juntos, presentado ante la Secretaría de Estado, puede permitir que el negocio continúe operando sin necesidad de disolverse y reiniciarse.
4. Las LLC no están autorizadas a emitir acciones.
Lo que hace que una LLC sea difícil desde el punto de vista de la estrategia de salida es que a esta estructura no se le permite emitir acciones que tengan valor como se le permite a una corporación. Los miembros no pueden emitir acciones que puedan canjearse, comprarse o venderse. Una vez que se convierte en miembro, está encerrado en la empresa. Si decide irse, la empresa se verá obligada a disolverse. Eso significa que debe estar comprometido con el esfuerzo antes de presentar los artículos de organización.
5. No existe un derecho reconocido a pagar un salario en una LLC.
En los Estados Unidos, la LLC no tiene un derecho reconocido a pagar un salario a sus miembros. Bajo la estructura de la corporación, tanto S como C, la empresa puede pagar un salario a sus propietarios, que luego son deducibles de las ganancias obtenidas por la empresa. Bajo las estructuras de LLC, cualquier pago enviado a los miembros de la empresa se trata como un sorteo. No cuentan contra los ingresos de la empresa.
6. Debe pagar tarifas anuales de presentación para mantener su LLC.
Iniciar una LLC no es un gasto único. Debe continuar pagando una tarifa de mantenimiento anual para mantener su presentación para hacer negocios en el estado donde se reconoce el negocio. Aunque algunos estados no cobran esta tarifa, está cerca de $1,000 por año en otros estados. Cada presentación es manejada por el Secretario de Estado, y algunas pueden presentarse en línea para su conveniencia, pero la tarifa aún se aplicará. Si está luchando por obtener ganancias, esto puede hacer que las cosas sean más difíciles para mantenerse en el negocio.
7. Una LLC puede hacer negocios en varios estados solo con múltiples presentaciones.
Tiene sentido presentar la documentación de la LLC en su estado de origen. Eso le permitirá realizar negocios en todo el estado, aunque algunas ciudades pueden requerir que compre una licencia comercial para operar dentro de sus límites. Si desea hacer negocios en otros estados, también debe presentar allí la documentación de su LLC. Luego debe pagar las tarifas anuales de mantenimiento para mantener su negocio en cada estado. Es por eso que las empresas de un solo miembro, si son pequeñas y tienen un presupuesto ajustado, pueden usar una propiedad unipersonal para evitar estas tarifas.
8. Tendrá más formularios de impuestos para presentar como LLC.
En comparación con una empresa unipersonal o una compañía general, una LLC tendrá más papeleo de impuestos al final de cada año financiero. La empresa debe preparar su propia declaración de impuestos. La mayoría de las LLC utilizan el formulario 1065 cuando desean pagar impuestos como una sociedad. Una vez que se completan las declaraciones para el negocio, la LLC debe distribuir los formularios K1 en todo momento para mostrar su obligación tributaria individual para el año. También se pueden aplicar impuestos sobre el consumo o franquicias individuales, según el estado en el que esté registrada la LLC.
9. Es difícil reunir capital bajo una estructura LLC.
Debido a que una LLC se beneficia de una estructura de transferencia, existe un mayor riesgo para los inversores al invertir dinero en este tipo de empresa. Es por eso que una compañía de responsabilidad limitada a menudo puede tener dificultades para obtener capital externo. Si la recaudación de fondos es una prioridad para su empresa, entonces una estructura de Corporación S probablemente sea una mejor estructura a considerar. Si llega a más de 100 propietarios, deberá ir a una estructura de Corporación C.
10. Las LLC requieren que la propiedad se distribuya entre sus miembros.
A menos que esté operando una LLC de un solo miembro, la propiedad de la empresa se distribuye entre todos los miembros. No es necesario que el porcentaje de capital en el negocio sea igual. Requiere que la equidad se distribuya donde una persona no puede tener el control del 100% del negocio a menos que sea el único miembro. Aunque esto distribuye los riesgos entre todos los miembros, también significa que las ganancias también se distribuyen entre todos los miembros. En un mal año para las ganancias, es posible que los ingresos generados no sean suficientes para satisfacer sus necesidades.
11. Las LLC de un solo miembro son impuestos como una propiedad unipersonal.
Si está operando una LLC de un solo miembro, entonces pierde el beneficio de la opción de impuestos que reciben las LLC de varios miembros. Según las estructuras fiscales actuales, una LLC de un solo miembro se trata como una empresa unipersonal a efectos fiscales. Eso significa que los ingresos generados por la empresa se informan en su declaración de impuestos personal. Sin embargo, todavía recibirá el beneficio de responsabilidad limitada aquí, por lo que sus activos personales no se pondrán en riesgo en la mayoría de las circunstancias normales.
Si su negocio implica una gran cantidad de responsabilidad potencial y está buscando posibles beneficios de tratamiento fiscal, los pros y los contras de una LLC indican que esta estructura podría ser adecuada para usted. Si ya tiene muchas partes interesadas, entonces una estructura corporativa puede ser una mejor opción. Cuando no hay mucha responsabilidad, trabaja su negocio como un ajetreo secundario, o simplemente está comenzando algo para probar una idea, entonces mantener una propiedad única o compañía podría ser una mejor opción a considerar.
